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税務調査による経費の否認

著者 ぶんざぶろう さん最終更新日:2017年03月07日 11:40
いつも参考にさせて頂いております。経理初心者です。今期末の仕訳を教えて頂きたいのですがよろしくお願い致します。昨年税務調査があり3年ほど前の経費を否認されました。そのため修正申告を行い納税を済ませました。この経費分を利益として繰越利益に計上しないといけないと思うのですが、その仕訳がわかりません。
よろしくお願い致します。

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Re: 税務調査による経費の否認

著者 ちえまる さん2017年03月07日 13:33
> いつも参考にさせて頂いております。経理初心者です。今期末の仕訳を教えて頂きたいのですがよろしくお願い致します。昨年税務調査があり3年ほど前の経費を否認されました。そのため修正申告を行い納税を済ませました。この経費分を利益として繰越利益に計上しないといけないと思うのですが、その仕訳がわかりません。
> よろしくお願い致します。

こんにちは。

税務上否認されただけで、御社の会計処理として間違えていないのなら
仕訳は必要ありません。
会社は経費として認めたが、税務上損金として認められないという
考え方の違いだけです。
よって、処理としては考え方の違いによって生じたズレを申告書の別表で
調整するだけです。

早速ご回答有難うございました。

著者 ぶんざぶろう さん2017年03月07日 14:12
ちえまる様

早速のご回答誠に有難うございました。
実に明快で誠に理解しやすいご回答、なるほどっと目から鱗が落ちた感じです。
有難うございました。
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