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貯蔵品の処理方法を教えて下さい

著者 総務課OL さん最終更新日:2017年05月12日 14:27
いつもお世話になっております。お知恵をお貸し下さい。

弊社では部品費を一旦貯蔵品に振り替えます。
その後、使用した分は貯蔵品から引いていきますが、今回、貯蔵品の数字が合っていないことが発覚しました。
合わない金額は、前期1年で500万円です。
実際には500万円もの在庫はありません。使用しているのに、その都度処理していなかったということです。

なぜこんなことになってしまったのかというと、在庫管理をしていないことや部品使用者が「これだけ使いました」と事務へ連絡をしなかったなどのために起こってしまったことです。
つまり当社は仕入先へ請求書ベースで支払いをしていますが、使った部品代を客先へ請求し損なっているということです。
しかし今更、客先へ請求はできません。本当に、その客先に使用したかどうかが不明だからです。

今、全力で納品書・請求書の照合や在庫確認をしていますが、500万円の内容(内訳)がわかりません。
このような場合、どういう経理処理で合わない貯蔵品の500万円を処理したらよろしいですか?

借方・部品費500万・貸方・貯蔵品500万
という伝票起票は、かなり無茶ですから無理です。

どうぞ、処理方法をお教え下さい。
よろしくお願い致します。

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Re: 貯蔵品の処理方法を教えて下さい

著者 ぴぃちん さん2017年05月12日 23:01
金額が500万円と大きいので、実際に何に、という部分で明確にしておく必要があるかなと思います。
金額が小さければ、雑損失等で仕訳することもできるかもしれませんが、500万円となれば、私的流用や横領を疑われかねないかもしれません。税務署に明確に理由が説明できるかどうか、にもよるかと思います。推測では、むずかしいかもしれませんね…
金額が大きいので、担当されている税理士さんに早急に相談して対応していただくことが必要であるかと思いますし、今後も同様の件がもう2度と発生させない対策も早急に必要かと思われます。



> いつもお世話になっております。お知恵をお貸し下さい。
>
> 弊社では部品費を一旦貯蔵品に振り替えます。
> その後、使用した分は貯蔵品から引いていきますが、今回、貯蔵品の数字が合っていないことが発覚しました。
> 合わない金額は、前期1年で500万円です。
> 実際には500万円もの在庫はありません。使用しているのに、その都度処理していなかったということです。
>
> なぜこんなことになってしまったのかというと、在庫管理をしていないことや部品使用者が「これだけ使いました」と事務へ連絡をしなかったなどのために起こってしまったことです。
> つまり当社は仕入先へ請求書ベースで支払いをしていますが、使った部品代を客先へ請求し損なっているということです。
> しかし今更、客先へ請求はできません。本当に、その客先に使用したかどうかが不明だからです。
>
> 今、全力で納品書・請求書の照合や在庫確認をしていますが、500万円の内容(内訳)がわかりません。
> このような場合、どういう経理処理で合わない貯蔵品の500万円を処理したらよろしいですか?
>
> 借方・部品費500万・貸方・貯蔵品500万
> という伝票起票は、かなり無茶ですから無理です。
>
> どうぞ、処理方法をお教え下さい。
> よろしくお願い致します。
>

Re: 貯蔵品の処理方法を教えて下さい

著者 総務課OL さん2017年05月15日 11:15
ぴぃちん様

この度は、お世話になります。

早速のご回答、ありがとうございました。

残念なことに弊社には、顧問税理士がおりません。

当然、本社へ報告することもできずにおります。

が、いただいたお返事を鑑みまして、やはり何にそれだけ消えたのかを、

引き続き探そうと思います。

どうも、ありがとうございました。
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