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立替経費の消費税について

著者 アルパカ さん最終更新日:2017年06月21日 17:47
いつも参考にさせて頂いております。

取引先の出張旅費(航空券+海外旅行保険代)を当社が負担する事になりましたが、
取引先からの請求書には航空券+保険代について、消費税込として実費金額が
請求されました。
ちなみに、領収書等も添付されています。

当社における仕分けについてですが、
保険料(非課税)     / 現金
旅費交通費(非課税)  / 現金

で問題ないでしょうか。





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Re: 立替経費の消費税について

著者 ぴぃちん さん2017年06月21日 22:42
何のために要したための交通費であるのか、によって仕訳をする必要があると思いますので、記載の情報だけでは判断できないです。
交通費を必要とした内容によっては、旅費交通費とすることありますし、接待交際費とする場合もあります。
判断が迷う場合であれば、状況を伝えて御社の税理士さんに相談していただくとよいでしょう。



> いつも参考にさせて頂いております。
>
> 取引先の出張旅費(航空券+海外旅行保険代)を当社が負担する事になりましたが、
> 取引先からの請求書には航空券+保険代について、消費税込として実費金額が
> 請求されました。
> ちなみに、領収書等も添付されています。
>
> 当社における仕分けについてですが、
> 保険料(非課税)     / 現金
> 旅費交通費(非課税)  / 現金
>
> で問題ないでしょうか。
>

Re: 立替経費の消費税について

著者 アルパカ さん2017年06月22日 09:26
> 交通費を必要とした内容によっては、旅費交通費とすることありますし、接待交際費とする場合もあります。

当社の社外取締役出張旅費(当社の業務における出張)ですので、接待交際費ではなく、旅費交通費になるかと思います。


保険料、国際線航空券代なので非課税扱いだと思いますが、弊社で仕分けする際には
課税仕入れとなるのか、よく分かりません。。

(請求元は税込との記載があります)

経理初心者で、たどたどしい質問ですいません。



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