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預り金の仕訳について

著者  ponkichi さん 最終更新日:2017年07月27日 12:10
お世話になります。
お仕事を受けて手数料をもらって外注に出しているところの者です。
例として、今までは、120万円の年間契約を戴き、外注。毎月均等10万円のお仕事なので10万円が振り込まれて、手数料を1%1千円戴いた残り9.9万円を外注先に支払っていました。
(月末:売掛10万/売上10万,外注費10万/未払金0.99万・手数料0.1万)
(入金:普預10万/売掛金10万,未払金0.99万/普預0.99万)
ところが、最初の4ケ月は8万円のお仕事になり、後の8ヶ月お仕事が11万円になりました。ただし、契約先の支払いは変わらず均等10万ずつです。この場合の仕訳はどのようにすればよいのでしょうか。転任間もない経験不足にてご教授頂ければ幸いです。

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Re: 預り金の仕訳について

著者  ton さん 2017年07月27日 19:22
> お世話になります。
> お仕事を受けて手数料をもらって外注に出しているところの者です。
> 例として、今までは、120万円の年間契約を戴き、外注。毎月均等10万円のお仕事なので10万円が振り込まれて、手数料を1%1千円戴いた残り9.9万円を外注先に支払っていました。
> (月末:売掛10万/売上10万,外注費10万/未払金0.99万・手数料0.1万)
> (入金:普預10万/売掛金10万,未払金0.99万/普預0.99万)
> ところが、最初の4ケ月は8万円のお仕事になり、後の8ヶ月お仕事が11万円になりました。ただし、契約先の支払いは変わらず均等10万ずつです。この場合の仕訳はどのようにすればよいのでしょうか。転任間もない経験不足にてご教授頂ければ幸いです。


こんばんは。
売上=外注ではありませんので分けて考えましょう。
4か月分
 売掛金 / 売上 80,000
外注支払
 外注費 / 未払金 99,000
手数料は雑収入
 外注費 / 雑収入 1,000

入金時 
 預金 / 売掛金 80,000
支払時
 未払金 / 預金 99,000

最初の4か月は持ち出しになりますがそれ以降はその分が手元に残りますので結果としては同じになります。
とりあえず。

Re: 預り金の仕訳について

著者  ponkichi さん 2017年07月28日 08:39
> > お世話になります。
> > お仕事を受けて手数料をもらって外注に出しているところの者です。
> > 例として、今までは、120万円の年間契約を戴き、外注。毎月均等10万円のお仕事なので10万円が振り込まれて、手数料を1%1千円戴いた残り9.9万円を外注先に支払っていました。
> > (月末:売掛10万/売上10万,外注費10万/未払金0.99万・手数料0.1万)
> > (入金:普預10万/売掛金10万,未払金0.99万/普預0.99万)
> > ところが、最初の4ケ月は8万円のお仕事になり、後の8ヶ月お仕事が11万円になりました。ただし、契約先の支払いは変わらず均等10万ずつです。この場合の仕訳はどのようにすればよいのでしょうか。転任間もない経験不足にてご教授頂ければ幸いです。
>
>
> こんばんは。
> 売上=外注ではありませんので分けて考えましょう。
> 4か月分
>  売掛金 / 売上 80,000
> 外注支払
>  外注費 / 未払金 99,000
> 手数料は雑収入
>  外注費 / 雑収入 1,000
>
> 入金時 
>  預金 / 売掛金 80,000
> 支払時
>  未払金 / 預金 99,000
>
> 最初の4か月は持ち出しになりますがそれ以降はその分が手元に残りますので結果としては同じになります。
> とりあえず。

早速のご回答に感謝申し上げます。参考に致します。有難うございました。
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