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社会保険料について

著者 あららん さん最終更新日:2017年08月07日 14:27
弊社の給与は月末締め当月末支払い、社会保険料も当月徴収です。
3月分の給与から3月分の社会保険料を徴収して3月末に給与支払い、4月末に3月分の社会保険料を納付(口座振替)しています。
弥生会計と自分で作ったExcelで管理しているのですが、Excelでは便宜上3月分の保険料の徴収(3月末)と納付(4月末または5月初)の欄が隣にあり、誤差がその横に出るようにしてあります。
そのExcel表では徴収と納付がきちんと一致するのに、弥生会計に入力するともともと1か月分ズレがあるため、さらに昇給や賞与の届け出が遅れた時などズレが重なると合っているのかよくわからなくなってしまいます。
弊社は6月決算なのですが、12月の半期決算で長年の徴収過不足によるズレを解消したいと社長に願い出て、法定福利費で預り金のズレをゼロにしたあと4か月ほどズレていなかったのですが、今年の6月またズレが出ています。
そもそもゼロになるタイミングがないのにゼロにしてしまったのがいけないのかなとも思うのですが、従業員3名の小さな会社で相談できる人もいなく、当月締め当月支払の企業が少ないので参考にできる資料やサイトも見つかりません。
どのように管理したらよいのか、お知恵を「お貸しいただけませんでしょうか。

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Re: 社会保険料について

著者 ぴぃちん さん2017年08月07日 15:40
エクセル管理していて、徴収と納付に問題がなく、弥生会計と徴収額にずれがあるというのがちょっとわかりません。
弥生会計は利用したことがありませんが、会計ソフトであれば、給与で控除して徴収した金額を入力することになるので、ずれるという現象は、当月徴収であっても、翌月徴収であっても、生じることはないと思いますので、現実として、金額の不一致が生じているのであれば、何が原因で徴収額の不一致が生じているのかを、確認する必要があると思います。

仮に、3月に3月分を徴収し4月に4月分を徴収し、4月末に3月分を納付しているのであれば、4月末における残高は、4月に徴収した4月分に相当すると思いますが、それが違うという状況でしょうか。

帳簿として、金額が不一致であれば、何が原因しているのか、によって、判断が変わってきますので(記載の文章では判断ができないです)、御社担当者が判断できなければ、率直に御社の税理士さんに早急にご確認していただくことがよろしいかと思います。



> 弊社の給与は月末締め当月末支払い、社会保険料も当月徴収です。
> 3月分の給与から3月分の社会保険料を徴収して3月末に給与支払い、4月末に3月分の社会保険料を納付(口座振替)しています。
> 弥生会計と自分で作ったExcelで管理しているのですが、Excelでは便宜上3月分の保険料の徴収(3月末)と納付(4月末または5月初)の欄が隣にあり、誤差がその横に出るようにしてあります。
> そのExcel表では徴収と納付がきちんと一致するのに、弥生会計に入力するともともと1か月分ズレがあるため、さらに昇給や賞与の届け出が遅れた時などズレが重なると合っているのかよくわからなくなってしまいます。
> 弊社は6月決算なのですが、12月の半期決算で長年の徴収過不足によるズレを解消したいと社長に願い出て、法定福利費で預り金のズレをゼロにしたあと4か月ほどズレていなかったのですが、今年の6月またズレが出ています。
> そもそもゼロになるタイミングがないのにゼロにしてしまったのがいけないのかなとも思うのですが、従業員3名の小さな会社で相談できる人もいなく、当月締め当月支払の企業が少ないので参考にできる資料やサイトも見つかりません。
> どのように管理したらよいのか、お知恵を「お貸しいただけませんでしょうか。

Re: 社会保険料について

著者 ton さん2017年08月07日 20:05
> 弊社の給与は月末締め当月末支払い、社会保険料も当月徴収です。
> 3月分の給与から3月分の社会保険料を徴収して3月末に給与支払い、4月末に3月分の社会保険料を納付(口座振替)しています。
> 弥生会計と自分で作ったExcelで管理しているのですが、Excelでは便宜上3月分の保険料の徴収(3月末)と納付(4月末または5月初)の欄が隣にあり、誤差がその横に出るようにしてあります。
> そのExcel表では徴収と納付がきちんと一致するのに、弥生会計に入力するともともと1か月分ズレがあるため、さらに昇給や賞与の届け出が遅れた時などズレが重なると合っているのかよくわからなくなってしまいます。
> 弊社は6月決算なのですが、12月の半期決算で長年の徴収過不足によるズレを解消したいと社長に願い出て、法定福利費で預り金のズレをゼロにしたあと4か月ほどズレていなかったのですが、今年の6月またズレが出ています。
> そもそもゼロになるタイミングがないのにゼロにしてしまったのがいけないのかなとも思うのですが、従業員3名の小さな会社で相談できる人もいなく、当月締め当月支払の企業が少ないので参考にできる資料やサイトも見つかりません。
> どのように管理したらよいのか、お知恵を「お貸しいただけませんでしょうか。


こんばんは。横からですが・・・
預り金の管理の問題と思います。
当月引きであれば月ズレがなければ社会保険料は1か月分…支給給与分だけ残高になります。
0円にしたとの事ですがそれは間違いでしょうね。
3月に控除した3月分は3月末時点では残高として残らなければなりません。
法定福利費で清算されたのであればある月に預り金を減額せずに全額法定福利費で預り金を1か月分の残高を残しましょう。
一致しないとは引き落ちのお知らせ通知と合わせて一致しないと言う事ですよね?
預り金を優先的に処理されてはいませんね??
引き落ち通知と該当月の預り金を確認しましょう。
不一致が発生した理由を確認しましょう。
届出の遅れであれば預り金は残りますがそれを残さずに全額処理してはいませんか?
6月のズレの理由はなにか確認していますか??
賞与等があった場合賞与の分は残っていますか??全額処理…給与分と賞与分の合計・・・をしていませんか??
1ケ月づつ該当月と給与台帳の付け合わせをすると見えてきますよ。
預り金の残高が必ず1か月分残っているかまずそこから確認しましょう。
とりあえず。

Re: 社会保険料について

著者 あららん さん2017年08月10日 12:41
ぴぃちん様、ton様

わかりやすいご回答ありがとうございます。
若干パニックになっていたのですが、質問を書き、ご回答を読ませて頂いたことでだいぶ整理できてきました。
6月決算ですので、6月末に引落されたあとに「6月分給与から控除した6月分の社会保険料」だけが残るように修正しました。
3月に退職した人がいるのですが3月に控除、5/1に納付が済んでいますし、賞与は7月なのでそれで合っていると会計士さんにも確認して頂けました。

全担当者から、納付額の通知書を見てその半額を会社負担、残りを預かり金で処理とだけ聞いていて、毎月の預り金を弥生会計やExcel表で確認していなかったので、今後はかならず確認したいと思います。

ありがとうございました。

Re: 社会保険料について

著者 ぴぃちん さん2017年08月10日 14:08
>全担当者から、納付額の通知書を見てその半額を会社負担、残りを預かり金で処理と~

端数処理の関係で、納付額が1円単位で半分半分になっているわけではありません。
そのために、差がでていませんか。従業員の給与・賞与から求められる控除する預かり金を一度計算してみていただくと、差がでてくるかもしれません。



> ぴぃちん様、ton様
>
> わかりやすいご回答ありがとうございます。
> 若干パニックになっていたのですが、質問を書き、ご回答を読ませて頂いたことでだいぶ整理できてきました。
> 6月決算ですので、6月末に引落されたあとに「6月分給与から控除した6月分の社会保険料」だけが残るように修正しました。
> 3月に退職した人がいるのですが3月に控除、5/1に納付が済んでいますし、賞与は7月なのでそれで合っていると会計士さんにも確認して頂けました。
>
> 全担当者から、納付額の通知書を見てその半額を会社負担、残りを預かり金で処理とだけ聞いていて、毎月の預り金を弥生会計やExcel表で確認していなかったので、今後はかならず確認したいと思います。
>
> ありがとうございました。

Re: 社会保険料について

著者 ton さん2017年08月10日 17:57
> ぴぃちん様、ton様
>
> わかりやすいご回答ありがとうございます。
> 若干パニックになっていたのですが、質問を書き、ご回答を読ませて頂いたことでだいぶ整理できてきました。
> 6月決算ですので、6月末に引落されたあとに「6月分給与から控除した6月分の社会保険料」だけが残るように修正しました。
> 3月に退職した人がいるのですが3月に控除、5/1に納付が済んでいますし、賞与は7月なのでそれで合っていると会計士さんにも確認して頂けました。
>
> 全担当者から、納付額の通知書を見てその半額を会社負担、残りを預かり金で処理とだけ聞いていて、毎月の預り金を弥生会計やExcel表で確認していなかったので、今後はかならず確認したいと思います。
>
> ありがとうございました。


こんばんは。
通知と預り金の確認方法ですが概算で

★ 引落総額(通知額) - 該当月預り金×2 = 子ども手当拠出金

但し端数の1円未満の処理がありますので同額にならないこともあります。
1,2円であれば許容範囲ですので給与控除も間違いがないことが確認できます。
拠出金額と大幅なズレがある場合は賞与を加味してください。
それでもズレがある場合は引き去りが違っていることが多いですから届出や改定額の変更等を個人別に確認しましょう。
とりあえず。
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