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過去の修正について

著者 Biki さん最終更新日:2017年10月12日 07:24
どうかよろしくお願いします
3期前までは税理士により決算、その後詳しい方、初めての方が経理されていたのを引き継いだ、初心者です。残高が判明しないのでさかのぼったところ
複数どうするのがいいのかわからないことを発見しました。
1、売掛残相違
3期前の税理士の期末仕分け、
432手数料|売上9,270
8,838売掛|
翌期
432手数料|売掛9,270
8,838振り込み|
2、長期前払い金2期前から償却せず計上のみ。
また、保証金借り換えで、期をまたいで数か月のものは長期前払いでなくてよかったのではないでしょうか?
3、Yayoino繰り越し残高が、前期の残と違っている
なぜかわからない

どういう訂正が必要でしょうか。

勝手を申しますが9末決算なので少々急いでいます。
会社では現在税理士を探しているところです。どうかよろしくお願いします

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Re: 過去の修正について

著者 ton さん2017年10月12日 19:01
こんばんは。私見ですが。。。

> どうかよろしくお願いします
> 3期前までは税理士により決算、その後詳しい方、初めての方が経理されていたのを引き継いだ、初心者です。残高が判明しないのでさかのぼったところ
> 複数どうするのがいいのかわからないことを発見しました。
> 1、売掛残相違
> 3期前の税理士の期末仕分け、
> 432手数料|売上9,270
> 8,838売掛|
> 翌期
> 432手数料|売掛9,270
> 8,838振り込み|

売掛金 432 / 前期損益修正益 432 過年度手数料重複処理

> 2、長期前払い金2期前から償却せず計上のみ。

長期前払費用ではなく前払金ですか・・・
内容にもよりますがこちらも前期損益修正損として2期分計上でいかがでしょう。

> また、保証金借り換えで、期をまたいで数か月のものは長期前払いでなくてよかったのではないでしょうか?

御社の判断ですが1年以内費用であれば経費処理も可能ですが原則は月割だと思います。

> 3、Yayoino繰り越し残高が、前期の残と違っている
> なぜかわからない

決算修正後の最終繰越が正しくされていなかったとか・・??
どちらにしても決算時の確定残高に繰越残高に修正すべきだと思います。
でなければ今期の残高が正しくなりません。
前期最終確定が申告書と一致しているのであれば残高再繰越処理をしてください。それで修正されますが今までの月次試算表の全月打ち出しし直しが必要になります。
まずは前年度の決算数字が申告書と一致しているかどうか確認しましょう。
とりあえず。

Re: 過去の修正について

著者 Biki さん2017年10月13日 09:08
ありがとうございます。
助かりました。
返信したはずなのですが、投稿されていないようです。
2重になりましたらすみません

Re: 過去の修正について

著者 Biki さん2017年10月13日 09:38
ありがとうございました。
何度もすみません。
お時間許しましたらもう少しお願いします。
前期修正の計上日は決算に入れてもいいのでしょうか?

> > 432手数料|売上9,270
> > 8,838売掛|
先に手数料計上初めて見るのですが、このほうがいいのでしょうか

> >原則は月割だと思います。
保証料29/1/15~30/1/15の場合、9末決算です。
29/1/15-29/9/30と29/10/1-30/1/15で分けるのはよくないでしょうか
月単位の場合1月から9月または2月から9月どちらでもいいですか

>> 前期最終確定が申告書と一致
前前年度、前年度確認中です。
申告書が違ってたら修正申告必要でしょうか?

どうかよろしくお願いいたします
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