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複数施設間の仕訳について

著者  TSSK さん 最終更新日:2018年02月04日 22:04

ご覧頂きありがとうございます。

同一個人事業主様の4つの福祉施設の経理を担当することとなりました。
補助金の兼ね合いで、各施設別々の会計をする必要がございますが、補助金の給付時期のズレが原因で以下のようなお金の動きが発生しました。
どのような仕訳処理をすればよろしいでしょうか。

①番から1000千円を引き出し。
②番へ上記1000千円を預け入れ。
②番での諸経費支払いに充当。

(②番に補助金が給付される)

②番から1000千円を引き出し。
①番へ1000千円を返済。

補助金の制約上、②番から①番へ1000千円を返済する必要がございます。

何卒ご教示のほどよろしくお願い致します。

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Re: 複数施設間の仕訳について

著者  ぴぃちん さん 2018年02月04日 22:27
>
> ご覧頂きありがとうございます。
>
> 同一個人事業主様の4つの福祉施設の経理を担当することとなりました。
> 補助金の兼ね合いで、各施設別々の会計をする必要がございますが、補助金の給付時期のズレが原因で以下のようなお金の動きが発生しました。
> どのような仕訳処理をすればよろしいでしょうか。
>
> ①番から1000千円を引き出し。
> ②番へ上記1000千円を預け入れ。
> ②番での諸経費支払いに充当。
>
> (②番に補助金が給付される)
>
> ②番から1000千円を引き出し。
> ①番へ1000千円を返済。
>
> 補助金の制約上、②番から①番へ1000千円を返済する必要がございます。
>
> 何卒ご教示のほどよろしくお願い致します。



事業所ごとに帳簿が別れているでしょうから、それぞれにおいて、

〔事業所①〕
借方)事業主貸 1000 / (貸方預金 1000

〔事業所②〕
借方預金 1000 / (貸方)事業主借 1000
経費支払い
借方経費 1000 / (貸方預金 1000
助成金が事業所②にはいる
借方預金 1000 / (貸方雑収入 1000

借方)事業主貸 1000 / (貸方預金 1000

〔事業所①〕
借方預金 1000 / (貸方)事業主借 1000

になりませんかね。税理士さんに確認されてくださいね。
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Re: 複数施設間の仕訳について

著者  ton さん 2018年02月04日 23:22
>
> ご覧頂きありがとうございます。
>
> 同一個人事業主様の4つの福祉施設の経理を担当することとなりました。
> 補助金の兼ね合いで、各施設別々の会計をする必要がございますが、補助金の給付時期のズレが原因で以下のようなお金の動きが発生しました。
> どのような仕訳処理をすればよろしいでしょうか。
>
> ①番から1000千円を引き出し。
> ②番へ上記1000千円を預け入れ。
> ②番での諸経費支払いに充当。
>
> (②番に補助金が給付される)
>
> ②番から1000千円を引き出し。
> ①番へ1000千円を返済。
>
> 補助金の制約上、②番から①番へ1000千円を返済する必要がございます。
>
> 何卒ご教示のほどよろしくお願い致します。


こんばんは。
一般会計科目を使用しているのか福祉会計科目を使用しているのかで使用科目が異なります。

①から②へ入金時
 ①側  仮払金 / 預金 1,000,000 ②へ貸付
 ②側  預金 / 仮受金 1,000,000 ①より借入
②で経費支払
 ②側のみ 経費 / 預金 〇〇〇 経費支払
②で助成金収入
 ②側のみ 預金 / 助成金収入 もしくは 雑収入 〇〇〇 助成金収入
②から①へ返金時
 ①側  預金 / 仮払金 1,000,000 ②より貸付返金
 ②側  仮受金 / 預金 1,000,000 ①へ借入返済

仮払金・仮受金はそれぞれ貸付金・借入金の処理でもいいでしょう
とりあえず。


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Re: 複数施設間の仕訳について

著者  村の平民 さん 2018年02月05日 10:41
① 法人間の取引(資産負債の移動は、会計上すべて「取引」という)についての仕訳は他の方のご意見に譲ります。

② その取引の理由が「補助金」にあることが気になります。
 この取引があったのは、補助金不正受給に起因するのではないでしょうか。
 一般的に言って、補助金を受け取った者と、その関連会社の間でこのような取引があった場合は、偽装の疑いをも経たれるケースだと思います。

③ そのようなことがないよう、万全の注意をされることを強くお勧めします。老婆心から口出ししました。私の思い違いであればご容赦下さい。
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