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仕訳訂正について

著者  いぇたん さん 最終更新日:2018年03月30日 11:36
こんにちは。
いつも大変参考にさせて頂いてます。
表題の件で質問です。

①1/5
 上司から「会社のカードでホテル予約しておいたが、出張がキャンセルになったからホテルのキャンセル料お願い」と言われ、キャンセル料として「旅費交通費/未払金」\12,160で仕訳。

②3/26
 会社のカード明細に上記の取引がのってこないので、上司に個人のカードの間違いではないか確認したところ、個人のカードだったとの事。
 個人カードでは、
 12/10にホテル代\15,200決済
 1/5にホテル代キャンセルの為\12,160返金があった

今に至ります。
12/10の決済時は上司の申告忘れの為、会社としては何の処理もしておりません。
キャンセル分の差額\3,040を上司に支払わなければいけませんが、①の処理をしてしまった関係でそのあとの仕訳をどうすればいいか困っております。

ご教授お願いします。

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Re: 仕訳訂正について

著者  nekodeth さん 2018年03月30日 12:08
キャンセル料は\3,040-という理解でよろしいでしょうか。

未払金旅費交通費 \12,160- で逆仕訳にて1/5仕訳を相殺し、

新たにキャンセル料として、支払手数料現金 \3,040- ではいかがでしょうか。
※キャンセル料を上司に現金で払った場合。給与に乗せるのなら未払金

ご検討いただければ幸いです。
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