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仕訳処理について

著者  そらともり さん 最終更新日:2018年05月29日 15:14
仕訳処理についてお伺いします。
よろしくお願い致します。

先日、高速料金をETCカード払いにより立替えました。(法人
取引先からも後日、立替分の入金があります。
しかし、カード会社からの請求は自動ポイント還元が適用されており、
還元額が差し引かれた金額が引落としになります。

4/10 高速料金立替  5,000円(ETCカード払)
5/31 取引先より入金 5,000円 
6/15 カード会社より引落し  1,000円
                   (4,000円ポイント還元があり請求なし)

この場合、仕訳方法として

4/10 (借)立替金 5,000円  (貸)未払金 5,000円
5/31 (借)普通預金 5,000円  (貸)立替金 5,000円
6/15 (借)未払金 5,000円  (貸)普通預金 1,000円
                       雑収入  4,000円

ポイント還元分を雑収入として処理したのでいいのでしょうか?
そもそもの仕訳としてあっておりますでしょうか?
拙い説明で申し訳ありませんが、ご教示いただければ幸いです。
よろしくお願い致します。

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Re: 仕訳処理について

著者  ぴぃちん さん 2018年05月29日 16:23
クレジットカードのポイント分については、雑収入として仕訳していただくことでよいですよ。
仕訳も日時で分けての仕訳でよいと思います。


> 仕訳処理についてお伺いします。
> よろしくお願い致します。
>
> 先日、高速料金をETCカード払いにより立替えました。(法人
> 取引先からも後日、立替分の入金があります。
> しかし、カード会社からの請求は自動ポイント還元が適用されており、
> 還元額が差し引かれた金額が引落としになります。
>
> 4/10 高速料金立替  5,000円(ETCカード払)
> 5/31 取引先より入金 5,000円 
> 6/15 カード会社より引落し  1,000円
>                    (4,000円ポイント還元があり請求なし)
>
> この場合、仕訳方法として
>
> 4/10 (借)立替金 5,000円  (貸)未払金 5,000円
> 5/31 (借)普通預金 5,000円  (貸)立替金 5,000円
> 6/15 (借)未払金 5,000円  (貸)普通預金 1,000円
>                        雑収入  4,000円
>
> ポイント還元分を雑収入として処理したのでいいのでしょうか?
> そもそもの仕訳としてあっておりますでしょうか?
> 拙い説明で申し訳ありませんが、ご教示いただければ幸いです。
> よろしくお願い致します。
>
>
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Re: 仕訳処理について

著者  そらともり さん 2018年05月29日 17:06
ぴぃちん様

ご回答いただきありがとうございました。
正しく処理できているようで安心しました。
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