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総合推移損益計算書について

著者  たまごやき さん 最終更新日:2018年05月31日 10:42
こんにちは。
経理初心者の為、いつも参考にさせて頂いております。

総合推移損益計算書について一点質問があります。
総合推移損益計算書は月次推移だと月毎の数字が出ているかと思いますが、
例えば社員が5月に4月分の旅費の精算をしにきた場合、
伝票は、5月の日付で切りますが旅費交通費の額は4月の総合推移損益計算書に入れるのでしょうか。
それとも5月に旅費交通費として払っているため、5月に入れるのでしょうか。

ご教授お願い致します。

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Re: 総合推移損益計算書について

著者  ton さん 2018年05月31日 21:50
> こんにちは。
> 経理初心者の為、いつも参考にさせて頂いております。
>
> 総合推移損益計算書について一点質問があります。
> 総合推移損益計算書は月次推移だと月毎の数字が出ているかと思いますが、
> 例えば社員が5月に4月分の旅費の精算をしにきた場合、
> 伝票は、5月の日付で切りますが旅費交通費の額は4月の総合推移損益計算書に入れるのでしょうか。
> それとも5月に旅費交通費として払っているため、5月に入れるのでしょうか。
>
> ご教授お願い致します。


こんばんは。私見ですが・・・・
今まではどうしていたのでしょうか?
ソフト処理での自動処理の資料ですか?であれば5月に経費加算されると思います。
エクセル等の手作業処理であれば今までも同じような事があったと思われますので社内の方に確認しましょう。
支払ベースなのか発生ベースなのかにより集計月が変わります。
また推移資料は事業ごとに異なるものでもありますのでどうすべきかは自社での決め事によります。
とりあえず。
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Re: 総合推移損益計算書について

著者  プログレス合同会社 さん 2018年06月01日 10:45
若干気になったので…。

> 例えば社員が5月に4月分の旅費の精算をしにきた場合、
> 伝票は、5月の日付で切りますが旅費交通費の額は4月の総合推移損益計算書に入れるのでしょうか。

決算月はどうされていますか?
例えば4月決算だとした場合は、伝票を4月の日付で起票しなければ4月分の旅費交通費が4月に計上されません。
決算月のみ

4/30 旅費交通費 / 未払費用
5/xx 未払費用 / 現金

として計上し、期中月は

4/xx 旅費交通費 / 現金

としているならば、決算月のみ旅費交通費が膨れてしまいますので、月次推移として正しい推移を表しているとはいえないと思えます。
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