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社会福祉法人会計での按分科目を教えてください(決算)

著者  初心者kayo さん 最終更新日:2018年05月15日 07:04
社会福祉法人で特養、デイ、ショートがあり水道光熱費などを按分する時に使う科目何ですか?
(支払い時に按分する時やまとめて按分する時です)
*按分のためお金の移動はありません
*通帳は特養、デイ、ショートに分かれています
例1 支払時に按分
特養側
水道光熱費 60,000円(特養) / 預金 100,000円
〇〇〇〇〇 20,000円(デイ)
〇〇〇〇〇 20,000円(ショート)
デイ側
〇〇〇〇〇 20,000円(特養支払いの按分)/ 〇〇〇〇〇 20,000円
ショート側
〇〇〇〇〇 20,000円(特養支払いの按分)/ 〇〇〇〇〇 20,000円

例2 まとめて按分
特養側
〇〇〇〇〇 200,000円(デイ)  /   〇〇〇〇〇400,000円
〇〇〇〇〇 200,000円(ショート)
デイ側
〇〇〇〇〇 200,000円(特養支払いの按分)/ 〇〇〇〇〇 200,000円
ショート側
〇〇〇〇〇 200,000円(特養支払いの按分)/ 〇〇〇〇〇 200,000円

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返信

Re: 社会福祉法人会計での按分科目を教えてください(決算)

著者  ton さん 2018年05月15日 07:24
> 社会福祉法人で特養、デイ、ショートがあり水道光熱費などを按分する時に使う科目何ですか?
> (支払い時に按分する時やまとめて按分する時です)
> *按分のためお金の移動はありません
> *通帳は特養、デイ、ショートに分かれています
> 例1 支払時に按分
> 特養側
> 水道光熱費 60,000円(特養) / 預金 100,000円
> 〇〇〇〇〇 20,000円(デイ)
> 〇〇〇〇〇 20,000円(ショート)
> デイ側
> 〇〇〇〇〇 20,000円(特養支払いの按分)/ 〇〇〇〇〇 20,000円
> ショート側
> 〇〇〇〇〇 20,000円(特養支払いの按分)/ 〇〇〇〇〇 20,000円
>
> 例2 まとめて按分
> 特養側
> 〇〇〇〇〇 200,000円(デイ)  /   〇〇〇〇〇400,000円
> 〇〇〇〇〇 200,000円(ショート)
> デイ側
> 〇〇〇〇〇 200,000円(特養支払いの按分)/ 〇〇〇〇〇 200,000円
> ショート側
> 〇〇〇〇〇 200,000円(特養支払いの按分)/ 〇〇〇〇〇 200,000円


おはようございます。
拠点ですか?サービスですか?それによって変わりますが。
また預金が別れているのであればそれぞれから資金移動されるほうが良いようにも思いますが。
まず区分をお知らせください。
とりあえず。
返信

Re: 社会福祉法人会計での按分科目を教えてください(決算)

著者  初心者kayo さん 2018年05月15日 15:43
> おはようございます。
> 拠点ですか?サービスですか?それによって変わりますが。
→サービス区分です

> また預金が別れているのであればそれぞれから資金移動されるほうが良いようにも思いますが。
→それが良いとは思いますがしていない状態なので「資金移動なし」という前提でご回答お願いいたします。
返信

Re: 社会福祉法人会計での按分科目を教えてください(決算)

著者  ton さん 2018年05月15日 22:44
> > おはようございます。
> > 拠点ですか?サービスですか?それによって変わりますが。
> →サービス区分です
>
> > また預金が別れているのであればそれぞれから資金移動されるほうが良いようにも思いますが。
> →それが良いとは思いますがしていない状態なので「資金移動なし」という前提でご回答お願いいたします。
>

こんばんは。
負担する特養では…
サービス区分繰入費 / 資金

負担されるデイ,ショートでは…
事業光熱水費 / サービス区分繰入収益

共に内部取引になります。
とりあえず。
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