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年末調整後の仕訳について

著者 ゆいぴー さん

最終更新日:2018年05月10日 12:59

季節外れの質問ですが、新しく入った会社の
帳簿上の仕訳に困っています。

12月給料 仕訳

給与 100 /預金 140
給与預り金 50/給与預り金 10

12月 税理士報酬

報酬 50/預金40
/報酬預り金 10

預り金の科目が給与預り金と報酬預り金の2つあります。
1月の源泉納付は年末調整相殺していますので、仕訳は無いと考えていますが、このままだと報酬預り金が残ったままになります。

報酬預り金を消したいのですが、
どういう仕訳をしたら宜しいのでしょうか?
よろしくお願いいたします。

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Re: 年末調整後の仕訳について

著者tonさん

2018年05月10日 21:51

> 季節外れの質問ですが、新しく入った会社の
> 帳簿上の仕訳に困っています。
>
> 12月給料 仕訳
>
> 給与 100 /預金 140
> 給与預り金 50/給与預り金 10
>
> 12月 税理士報酬
>
> 報酬 50/預金40
> /報酬預り金 10
>
> 預り金の科目が給与預り金と報酬預り金の2つあります。
> 1月の源泉納付は年末調整相殺していますので、仕訳は無いと考えていますが、このままだと報酬預り金が残ったままになります。
>
> 報酬預り金を消したいのですが、
> どういう仕訳をしたら宜しいのでしょうか?
> よろしくお願いいたします。


こんばんは。
年調時の1月納付は発生したのでしょうか。
納付があるのでしたら仕訳は発生します。
給与預り金 / 資金 ですね。
年調時の納付時に報酬源泉も合わせて納付していると思いますので充当されているのではないでしょうか。
であれば報酬預り金を給与預り金へ振り替えると納付書と一致してくるかと思います。
報酬預り金 / 給与預り金 になります。
まず預り金だけを取り纏めて納付書と一致するかご確認ください。
とりあえず。

Re: 年末調整後の仕訳について

著者ゆいぴーさん

2018年05月17日 16:10

返信遅くなり申し訳ありません!

回答ありがとうございます。
大変助かりました!

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