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今話題のキーワード: 児童手当 休業補償給付支給請求書

仕訳方法を教えてください!

著者 ヤンマー さん

最終更新日:2019年01月12日 13:08

仕訳についてご質問です。
ある商業施設にA社を通して催事出店してます。
売上金は全てA社が回収し、後日(締日の10日後)A社から所定の出店手数料やその他経費(ゴミ処理費など)が差し引かれて当社の口座に振り込まれます。

例えば、
1月の売上金:1,000,000円
出店手数料(売上の20%):200,000円
その他経費:50,000円
だとして、
それが2/10に749,352円(うち648円は振込手数料)、A社から振込された。
この場合の仕訳方法を教えてください。

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Re: 仕訳方法を教えてください!

著者ぴぃちんさん

2019年01月12日 14:01

こんにちは。

売上については、売掛金にて仕訳して、
借方】 【貸方
売掛金 1000000 /売上 1000000

入金時に、手数料分を含めて仕訳することでよいかなと思います。
借方】 【貸方
預金  749352 /売掛金 1000000
手数料 200000 /
振込手数料 648 /
経費)50000 /

ただ、経費を1月の経費として処理するのであれば、未払金等で仕訳する必要があります。



> 仕訳についてご質問です。
> ある商業施設にA社を通して催事出店してます。
> 売上金は全てA社が回収し、後日(締日の10日後)A社から所定の出店手数料やその他経費(ゴミ処理費など)が差し引かれて当社の口座に振り込まれます。
>
> 例えば、
> 1月の売上金:1,000,000円
> 出店手数料(売上の20%):200,000円
> その他経費:50,000円
> だとして、
> それが2/10に749,352円(うち648円は振込手数料)、A社から振込された。
> この場合の仕訳方法を教えてください。

Re: 仕訳方法を教えてください!

著者ヤンマーさん

2019年01月12日 20:48

ぴぃちん様
ご丁寧にありがとうございます。
非常に助かりました。

もしよろしければ追加で教えて欲しいんですが、
この場合の補助科目は、
売掛金:出店先の商業施設
預金:A社
で問題ないでしょうか?


> こんにちは。
>
> 売上については、売掛金にて仕訳して、
> 【借方】 【貸方
> 売掛金 1000000 /売上 1000000
>
> 入金時に、手数料分を含めて仕訳することでよいかなと思います。
> 【借方】 【貸方
> 預金  749352 /売掛金 1000000
> 手数料 200000 /
> 振込手数料 648 /
> (経費)50000 /
>
> ただ、経費を1月の経費として処理するのであれば、未払金等で仕訳する必要があります。
>
>
>
> > 仕訳についてご質問です。
> > ある商業施設にA社を通して催事出店してます。
> > 売上金は全てA社が回収し、後日(締日の10日後)A社から所定の出店手数料やその他経費(ゴミ処理費など)が差し引かれて当社の口座に振り込まれます。
> >
> > 例えば、
> > 1月の売上金:1,000,000円
> > 出店手数料(売上の20%):200,000円
> > その他経費:50,000円
> > だとして、
> > それが2/10に749,352円(うち648円は振込手数料)、A社から振込された。
> > この場合の仕訳方法を教えてください。

Re: 仕訳方法を教えてください!

著者ぴぃちんさん

2019年01月12日 22:23

こんばんは。

摘要欄ではなく、補助科目でしょうか。
A社以外にもいくつかどうようの取引先があり、それぞれに分けて記帳しておくことで売上や経費を確認しやすくするということであれば、補助科目を使用することは方法かと思います。
たた、その場合において、入金先である預金補助科目にする必要性は乏しいかと思いますので、おこなうのであれば、A社における売上と例えばB社における売上を分けて仕分けできるように補助科目を設定されることでよいかと思われます。

このあたりは、御社における必要性との相談になるかと思いますので、御社に顧問税理士さんがいらっしゃるようであれば、税理士さんと相談していただくことがよいかと思います。



> もしよろしければ追加で教えて欲しいんですが、
> この場合の補助科目は、
> 売掛金:出店先の商業施設
> 預金:A社
> で問題ないでしょうか?

Re: 仕訳方法を教えてください!

著者4畳半一間さん

2019年01月13日 11:09

ヤンマー さん
こんにちは
ぴぃちん様、横から失礼いたします。

 預金勘定の補助科目につきまして記述いたします。
多くの会社では預金勘定の補助科目として
貴社の預金種類と取引銀行支店を設定しております
また、貴社のひとつの取引銀行の預金種類でも口座が複数ある場合は
それが識別できるような上述の連なりに加えた補助科目を設定しております。

尚、これらが貴社にあっているか否かはわかりませんがご検討しては如何でしょうか?
また、期中のことと思いますが、上述の補助科目を設定しましたら、これまで設定し計上してきた預金勘定の残高を振り返る必要も出てきます。


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